關(guān)于濠江區(qū)2016年度本級(jí)預(yù)算

執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告

2017年6月29日在濠江區(qū)第四屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上

濠江區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)   蔡燕城

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2016年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，報(bào)告期間（2016年7月至2017年6月）區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞全區(qū)的中心工作，推進(jìn)審計(jì)制度改革創(chuàng)新，實(shí)施各類審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，共完成審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

審計(jì)結(jié)果表明，各部門認(rèn)真執(zhí)行區(qū)第三屆人大第六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2016年本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。本級(jí)一般公共預(yù)算總收入194232萬(wàn)元，總支出181635萬(wàn)元，年末安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2064萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)10533萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算總收入244785萬(wàn)元，總支出241640萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)3145萬(wàn)元。財(cái)政專戶管理資金總收入2583萬(wàn)元，總支出2424萬(wàn)元，年終結(jié)余159萬(wàn)元。社保基金專戶總收入21218萬(wàn)元，總支出4641萬(wàn)元，年終結(jié)余16577萬(wàn)元。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶收入47萬(wàn)元，支出21萬(wàn)元，年終結(jié)余26萬(wàn)元。征地款賬戶截至2016年12月底止累計(jì)收入15856萬(wàn)元，累計(jì)支出20452萬(wàn)元，累計(jì)超支4596萬(wàn)元。銀行賬戶12個(gè)，存款余額合計(jì)49585萬(wàn)元。政府性債務(wù)截至2016年12月31日止余額為100570萬(wàn)元。財(cái)政存量資金截至2016年12月31日止余額為34220萬(wàn)元。

——強(qiáng)化管理，財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。2016年本級(jí)財(cái)政預(yù)算收入實(shí)際完成57333萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入73712萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入38400萬(wàn)元，結(jié)余收入24787萬(wàn)元（其中上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11217萬(wàn)元、調(diào)入資金11046萬(wàn)元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2524萬(wàn)元），收入總計(jì)194232萬(wàn)元。

——統(tǒng)籌兼顧，財(cái)政支出得到保障。2016年公共預(yù)算支出144401萬(wàn)元，加債務(wù)還本支出31500萬(wàn)元、上解支出5734萬(wàn)元，支出總計(jì)181635萬(wàn)元。

——深化改革，財(cái)政管理較為成效。區(qū)財(cái)政部門依據(jù)財(cái)政改革發(fā)展的要求，落實(shí)細(xì)化各項(xiàng)管理制度，先后出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政收入工作的意見(jiàn)》，《關(guān)于進(jìn)一步做好財(cái)政支出工作的意見(jiàn)》、《濠江區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》、《濠江區(qū)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理制度》和《濠江區(qū)村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)核算制度》等財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度，促進(jìn)財(cái)政監(jiān)管管理體系進(jìn)一步完善，確保財(cái)政資金安全，提高資金績(jī)效。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

2016年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果表明：2016年，區(qū)財(cái)政局在區(qū)委區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行本級(jí)人大通過(guò)的財(cái)政預(yù)算，以深化財(cái)政體制改革為抓手，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，不斷壯大區(qū)級(jí)綜合財(cái)力，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持保重點(diǎn)、保穩(wěn)定、保大局，確保全區(qū)各項(xiàng)重點(diǎn)工作的順利推進(jìn)，取得較好的成效。一般公共財(cái)政預(yù)算收入保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，收入質(zhì)量進(jìn)一步提高，民生等重點(diǎn)支出較有保障，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）歷年超財(cái)力支出掛賬有待消化。近年來(lái)，區(qū)財(cái)政局根據(jù)上級(jí)有關(guān)清理財(cái)政存量資金的政策，并結(jié)合我區(qū)財(cái)力情況，加大清理消化歷年支出掛賬力度，支出掛賬數(shù)額大幅減少，共消化歷史缺口15784萬(wàn)元。但至2016年末，仍有歷年支出掛賬3379.54萬(wàn)元。

（二）上級(jí)補(bǔ)助進(jìn)舍差異未及時(shí)清理。截止2016年12月底，區(qū)財(cái)政局掛列其他應(yīng)收款賬戶的上級(jí)補(bǔ)助進(jìn)舍萬(wàn)元差異累計(jì)借方余額5.22萬(wàn)元（主要原因是上級(jí)下達(dá)指標(biāo)時(shí)以萬(wàn)元單位，區(qū)財(cái)政核算時(shí)則以元為單位，從而產(chǎn)生的差異），在年終前未作相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（三）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出部分超出使用范圍。2016年區(qū)財(cái)政局在城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)中列支撥付了原廣澳海關(guān)基建欠款761萬(wàn)元及區(qū)城市建設(shè)投資發(fā)展公司審計(jì)費(fèi)用6.8萬(wàn)元，合計(jì)767.8萬(wàn)元，超出了城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)使用范圍。

（四）國(guó)有資本管理基礎(chǔ)工作不到位。2015年，為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，我區(qū)設(shè)立了濠江區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱區(qū)國(guó)資辦）。區(qū)國(guó)資辦在2016年制行出臺(tái)了《汕頭市濠江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定》，經(jīng)區(qū)政府審核通過(guò)公布實(shí)施，完善了我區(qū)的國(guó)有資產(chǎn)管理制度。但我區(qū)對(duì)國(guó)有資本管理基礎(chǔ)工作依然存在不到位的問(wèn)題。據(jù)了解，截止2016年12月底，企業(yè)主管部門上報(bào)區(qū)國(guó)資辦有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表資料的企業(yè)僅有9家，區(qū)國(guó)資辦尚未全面掌握區(qū)屬國(guó)有企業(yè)的家數(shù)、規(guī)模，導(dǎo)致現(xiàn)階段我區(qū)的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)總體情況，以及企業(yè)損益情況不明、家底不清，我區(qū)國(guó)有資本管理基礎(chǔ)工作存在不到位、不扎實(shí)的問(wèn)題。

（五）未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。我區(qū)財(cái)政預(yù)算編制，只編制一般公共收支預(yù)算、政府性基金預(yù)算，而沒(méi)有編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。

二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和其他審計(jì)情況

報(bào)告期間，組織對(duì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃局等3個(gè)區(qū)直單位2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，同時(shí)對(duì)區(qū)經(jīng)信局等5個(gè)區(qū)直單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)直各單位預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制比較健全，提供的會(huì)計(jì)資料所反映的財(cái)務(wù)收支情況基本真實(shí)。但在審計(jì)中，也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。

（一）部分存量資金未及時(shí)繳回財(cái)政。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有3個(gè)單位的部分存量資金共計(jì)324.09萬(wàn)元未及時(shí)按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政局。

（二）財(cái)政性資金的利息收入未按規(guī)定上繳財(cái)政。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有3個(gè)單位財(cái)政性資金的利息收入共計(jì)59.93萬(wàn)元未按規(guī)定及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政。

（三）部分資金使用效率偏低。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有1個(gè)單位的省級(jí)項(xiàng)目改造補(bǔ)助資金和部分項(xiàng)目資金共計(jì)8387.38萬(wàn)元未及時(shí)使用，資金使用效率偏低。

（四）專項(xiàng)基金未實(shí)行“收支兩條線”。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有1個(gè)單位收取的2項(xiàng)專項(xiàng)基金直接繳入該單位帳戶，未實(shí)行“收支兩條線”，2項(xiàng)專項(xiàng)基金結(jié)余合計(jì)3006.79萬(wàn)元，未按規(guī)定上繳地方國(guó)庫(kù)。

（五）部分海域使用金未及時(shí)征收。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有1個(gè)單位應(yīng)收未收海域使用金共計(jì)53.46萬(wàn)元。

（六）專項(xiàng)資金使用不合規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有1個(gè)單位的“海馬”消痕專項(xiàng)資金存在使用不合規(guī)的問(wèn)題。

（七）其他審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：有6個(gè)單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；有5個(gè)單位存在部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題；有2個(gè)單位購(gòu)置的部分固定資產(chǎn)沒(méi)有列入固定資產(chǎn)帳反映；有2個(gè)單位固定資產(chǎn)未進(jìn)行明細(xì)核算；有 2個(gè)單位出現(xiàn)賬務(wù)處理差錯(cuò)的問(wèn)題。

三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

報(bào)告期間，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞中央、省、市和區(qū)出臺(tái)各項(xiàng)政策，密切關(guān)注重大項(xiàng)目落地、重點(diǎn)資金保障和重大政策落實(shí)情況，促進(jìn)各項(xiàng)政策落地生根、發(fā)揮效用。

（一）生活垃圾袋裝收集經(jīng)費(fèi)跟蹤審計(jì)情況

汕頭市中心城區(qū)居民生活垃圾袋裝收集經(jīng)費(fèi)，是我市出臺(tái)的一項(xiàng)涉及民生的新政策。結(jié)合同級(jí)審，我局對(duì)2016年濠江區(qū)下?lián)芙o轄下的達(dá)濠、礐石等七個(gè)街道的生活垃圾袋裝收集經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了政策跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，六個(gè)街道至2016年底存在未及時(shí)撥付居民生活垃圾袋裝收集經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，合計(jì)資金111.69萬(wàn)元。各街道能引起重視，在審計(jì)期間（即2017年4月底前）5個(gè)街道已作了整改，把應(yīng)撥專項(xiàng)資金全額撥付所屬社區(qū)居委。對(duì)于1個(gè)街道未及時(shí)撥付資金43.80萬(wàn)元，濠江區(qū)審計(jì)局已責(zé)令限期整改。

（二）濠江河道沿江路岸段漁船停泊區(qū)海域綜合整治項(xiàng)目

濠江河道沿江路岸段漁船海域綜合整治工程為我區(qū)2016年為民辦實(shí)事項(xiàng)目。結(jié)合2016年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目建設(shè)起止年限為2016年9月至2017年2月。而至2017年2月底該項(xiàng)目只完成測(cè)量、勘察、設(shè)計(jì)、審查、預(yù)算等項(xiàng)目開(kāi)工前準(zhǔn)備工作，尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的開(kāi)工建設(shè)。濠江河道沿江路岸段漁船停泊區(qū)海域綜合整治項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。

四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

報(bào)告期間，區(qū)審計(jì)局對(duì)政府投資的汕頭市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園-濠江電子電路工業(yè)園（河浦工業(yè)區(qū)）道路及配套工程和濠江區(qū)青農(nóng)福里村旁（海馬池）保障性住房工程等2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了結(jié)算審計(jì)，共核減工程造價(jià)927.59萬(wàn)元。

對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改。

五、加強(qiáng)財(cái)政管理等的意見(jiàn)建議

做好盤活財(cái)政存量資金工作，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金統(tǒng)籌管理能力。本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分單位項(xiàng)目結(jié)余資金或超2年存量資金未及時(shí)繳回財(cái)政，部分財(cái)政資金使用效率偏低。財(cái)政部門應(yīng)做好盤活財(cái)政存量資金工作，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金統(tǒng)籌管理能力，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。