2020年8月31日在濠江區(qū)第四屆

人民代表大會常務委員會第三十五次會議上

濠江區(qū)審計局局長蔡燕城

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2019年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

一年來，區(qū)審計局在市委市政府、區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆四中全會精神，全面學習貫徹習近平總書記對審計工作重要講話和重要指示精神，圍繞加快建設(shè)現(xiàn)代化臨港新區(qū)的總目標，按照區(qū)委“138”發(fā)展定位，堅持“依法審計、圍繞中心、服務大局、突出重點、求真務實”的審計工作方針，切實履行審計監(jiān)督職責，組織實施2019年預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，著力發(fā)揮審計“治已病、防未病”的功能作用。

審計結(jié)果表明，各部門認真執(zhí)行區(qū)人大批準的財政預算，2019年本級財政預算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范。

——強化管理，財政總體狀況進一步提升。全區(qū)一般公共預算收入完成67414萬元，同比增長0.30%，其中：稅收收入實現(xiàn)48017萬元，受政策性減稅降費影響，同比下降6.99%，稅收占比71.23%；非稅收入實現(xiàn)19397萬元，同比增長24.44%，有效減緩財政收入壓力。全年爭取專項債券60000萬元，比上年增加10000萬元。

——統(tǒng)籌兼顧，積極消化歷史欠賬。區(qū)財政局嚴格按照上級要求，做到鎖定總額、消化存量、嚴控增量，切實規(guī)范本級財政掛賬管理，全年共消化歷史掛賬11603萬元。

——深化改革，提高財政管理水平。一是深化預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理，率先出臺《關(guān)于深化濠江預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見》，強化業(yè)務部門預算執(zhí)行主體職責，理順和重構(gòu)預算管理機制；二是推進財務核算信息集中監(jiān)管改革，制訂《濠江區(qū)區(qū)級財務核算信息集中監(jiān)管改革實施方案》將支付環(huán)節(jié)的改革延伸到單位的預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，實現(xiàn)預算單位會計信息集中監(jiān)管；三是健全國有資本經(jīng)營預算管理體系，制訂《汕頭市濠江區(qū)國有資本經(jīng)營預算管理辦法》，將區(qū)政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門直接履行出資人職責的國家出資企業(yè)以及其他區(qū)屬國家出資企業(yè)納入?yún)^(qū)級國有資本經(jīng)營預算實施范圍。

——審計整改成效不斷提升。對2018年度審計工作報告反映的問題，有關(guān)部門認真落實主體責任，按項、逐條跟蹤督促，成效顯著。截至2020年6月底，按照審計要求已上交財政660.68萬元，撥付滯留和閑置資金4045.46萬元，已歸還原渠道資金9347.56萬元。

一、財政管理審計情況

積極推進本級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，組織對2019年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計、2019年度區(qū)級一級預算單位部門預算執(zhí)行和其他財務收支情況審計。結(jié)果表明，區(qū)財政能認真貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，深化改革發(fā)展，優(yōu)化監(jiān)督管理，進一步規(guī)范財政收支管理和財政核算，保障了濠江區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展大局。

（一）區(qū)本級財政管理審計

組織對2019年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。區(qū)財政局編制的決算草案反映，2019年，本級一般公共預算總收入263604萬元，總支出249699萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)13905萬元；政府性基金預算總收入313826萬元，總支出298831萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)14995萬元；國有資本經(jīng)營預算總收入14979.25萬元，總支出14966萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余13.25萬元；社保基金預算總收入72378萬元，總支出42589萬元，年末累計結(jié)余29789萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.預算執(zhí)行存在的問題，一是個別預算下達不夠規(guī)范及時，如區(qū)財政局代編濠江區(qū)智慧型機械式公共停車樓PPP項目績效服務費600萬元,9月23日才下達給部門；二是未及時分配下達資金，涉及金額124.31萬元；三是2019年建檔立卡免學費和生活費補助資金發(fā)放不規(guī)范，未直接撥付至一卡通賬戶，涉及金額43.3萬元；四是區(qū)財政未采取競爭性方式選擇9個財政專戶資金存放銀行。

2.區(qū)級國有資本經(jīng)營預算的問題，一是區(qū)國有資本經(jīng)營預算編制不完整，全區(qū)正常經(jīng)營的22家國有企業(yè)納入2019年區(qū)國有資本經(jīng)營預算編制的只有2家；二是區(qū)財政局尚未建立區(qū)級國有資本經(jīng)營預算績效評價制度，也未對區(qū)屬國有企業(yè)使用國有資本收益資金的使用情況開展績效評價；三是國有資本經(jīng)營預算基礎(chǔ)工作不到位，納入2019年區(qū)級國有資本經(jīng)營預算的國有企業(yè)沒有向區(qū)財政局報送國有資本經(jīng)營預算收支月報表，區(qū)財政局也無匯總編制區(qū)級國有資本經(jīng)營預算收支月報表，對納入?yún)^(qū)國有資本經(jīng)營預算國有企業(yè)的資本收益情況不了解。

3.存量資金存在的問題，一是國庫存款余額低于存量資金規(guī)模，2019年底濠江區(qū)剔除財政專戶資金以外的存量資金規(guī)模51507萬元，但國庫資金余額僅為33699萬元；二是財政資金沉淀在預算單位，涉及金額6762.60萬元。

4.社保基金存在的問題，一是社保基金部分繳費收入未及時劃繳財政專戶，涉及金額264.39萬元；二是有29人同時享受城鄉(xiāng)養(yǎng)老待遇金和企業(yè)職工養(yǎng)老待遇金，涉及多領(lǐng)金額3.77萬元。

5.全區(qū)政府債券資金管理使用存在的問題，一是部分 2019 年新增債券資金沉淀在區(qū)教育局，使用效益不高，涉及金額961.69 萬元；二是部分 2018 年度債券資金尚未使用，結(jié)存在區(qū)教育局，涉及金額 3422.94 萬元。

（二）部門預算執(zhí)行全覆蓋審計

本年度首次組織對區(qū)級一級預算單位開展部門預算執(zhí)行審計全覆蓋，審計結(jié)果表明，區(qū)一級預算單位重視預算工作，預算和財務管理不斷加強。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.預算編制方面，有3個部門7個項目的預算編制不夠精細，未充分考慮項目上年執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)情況和本年度預算收支變化因素，涉及金額72.2萬元。

2.預算執(zhí)行方面，有15個部門52個當年新增預算項目支出完成率低于50%，涉及金額5991.27萬元。

3.資產(chǎn)管理方面，有4個部門的7處房產(chǎn)閑置，涉及資產(chǎn)原值84.98萬元；有5個部門固定資產(chǎn)賬實不符，涉及5處房產(chǎn)1處無形資產(chǎn)和2輛公車。

4.“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費方面，2個部門超預算列支車輛運行維護費，涉及金額1.87萬元；1個部門無預算列支會議費，涉及金額1.5萬元；8個部門無預算或超預算列支培訓費，涉及金額40.34萬元；2個部門公務接待支出沒有公函或接待清單等，涉及金額1.36萬元；5個部門存在公車管理不規(guī)范的問題。

5.支出管理方面，2個部門差旅費報銷不規(guī)范，涉及金額0.24萬元；11個部門在公務卡結(jié)算目錄范圍內(nèi)的支出采用現(xiàn)金支付，未按規(guī)定使用公務卡進行結(jié)算，涉及金額10.46萬元；2個單位違規(guī)擴大開支范圍，涉及金額16.07萬元。

6.內(nèi)部控制管理方面，2個部門未建立健全本單位有關(guān)內(nèi)控制度；3個部門部分修繕項目無經(jīng)集體討論決定或選用服務單位沒有比選競價程序。

二、績效審計情況

為推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，區(qū)審計局進一步加大績效審計力度，一年以來主要實施了兩大部分審計：一是省級教育發(fā)展專項學前教育資金專題審計；二是首次開展專項資金績效審計，組織對濠江區(qū)社區(qū)服務中心公衛(wèi)專項資金使用管理和績效審計。

（一）省級教育發(fā)展專項學前教育資金專題審計

根據(jù)省審計廳統(tǒng)一部署，組織對2019年度省級教育發(fā)展專項學前教育資金的專題審計，審計發(fā)現(xiàn)的績效問題是：

1.區(qū)教育局未能完成2019年省級教育發(fā)展專項學前教育資金績效目標中的3項數(shù)量指標。

2.2019年省級教育發(fā)展專項學前教育資金年底全部結(jié)存在區(qū)教育局，未形成實際支出，涉及金額1292萬元。

（二）濠江區(qū)社區(qū)服務中心公衛(wèi)專項資金使用管理和績效審計

組織對2018至2019年汕頭市濠江區(qū)社區(qū)服務中心公衛(wèi)專項資金使用管理和績效進行審計，審計結(jié)果表明，有關(guān)部門能認真貫徹落實國家基本公衛(wèi)服務工作，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.基本公衛(wèi)資金使用管理方面的問題，一是區(qū)衛(wèi)健局2018年和2019年撥付各社區(qū)衛(wèi)生服務中心基本公衛(wèi)服務項目財政補助經(jīng)費不及時，未能在規(guī)定30日內(nèi)撥付，涉及金額2901.29萬元；二是部分社區(qū)衛(wèi)生服務中心違規(guī)擴大開支付范圍，涉及金額9.55萬元；三是各社區(qū)衛(wèi)生服務中心基本公衛(wèi)資金執(zhí)行率低，2018年和2019年分別為73.22%和73.45%。

2.基本公衛(wèi)項目實施方面的問題，一是區(qū)衛(wèi)健局2018年基本公衛(wèi)績效考核時發(fā)現(xiàn)的問題在2019年考核時仍然存在，如：2018年考核發(fā)現(xiàn)許多居民電子健康檔案個人基本信息表內(nèi)容填寫存在空項、漏項、錯項等情況，2019年考核該問題仍存在，問題整改落實不到位；二是各社區(qū)衛(wèi)生服務中心7項基本公衛(wèi)項目的完成指標與省下達的指標仍有差距，如：老年人健康管理率省下達指標為55%，但7所社區(qū)中心均未達標；三是玉新、濱海及河浦三所社區(qū)中心未定期開展基本公衛(wèi)服務工作質(zhì)量檢查及專項考核；四是大部分社區(qū)衛(wèi)生服務中心未能將基本公衛(wèi)服務與日常醫(yī)療服務有機結(jié)合；五是部分社區(qū)衛(wèi)生服務中心家庭醫(yī)生簽約率不達標，且簽約流于形式，未能將家庭醫(yī)生簽約服務工作做好做實。

三、重點民生項目和專項資金審計情況

組織對2017至2018年汕頭市濠江區(qū)儲備糧補貼資金專項審計及河浦中學審計，審計結(jié)果表明，有關(guān)部門能認真貫徹落實區(qū)委區(qū)政府的決策部署，推進各項工作，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）儲備糧補貼資金專項審計

1.未完全履行儲備糧監(jiān)管職責，原區(qū)糧食局未對區(qū)儲備糧的數(shù)量、質(zhì)量和儲存安全實施監(jiān)督檢查，無相關(guān)檢查記錄。

2.有關(guān)糧食檢驗、防治等管理技術(shù)崗位人員未取得相應資格證書，收儲資格條件不達標。

3.糧情檢查管理不到位，對糧情無按規(guī)定時間進行檢測，未能掌握糧溫、倉溫、倉濕、氣溫、氣濕變化動態(tài)情況。

4.熏蒸作業(yè)不規(guī)范，實施熏蒸作業(yè)前無制訂熏蒸作業(yè)方案，熏蒸作業(yè)準備工作不夠充分。

（二）河浦中學審計

1.未及時支付專項資金，一是2018年殘疾生免學雜費補助資金河浦中學未能在規(guī)定30日內(nèi)及時支付，涉及金額3.46萬元；二是2016年秋季國家助學金河浦中學直到2017年3月才完成支付，涉及金額30.6萬元。

2.結(jié)存扶貧資金未繳回，河浦中學結(jié)存2017至2018年建檔立卡家庭經(jīng)濟困難學生免學雜費和生活費補助未繳回區(qū)教育局，涉及金額2.55萬元。

四、重大政策措施跟蹤審計情況

區(qū)審計局持續(xù)做好重大政策措施落實情況跟蹤審計，結(jié)合其他審計項目，組織對涉農(nóng)統(tǒng)籌資金進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.區(qū)級涉農(nóng)資金使用項目庫建設(shè)不完善。

2.區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務局未完成《2019年省級涉農(nóng)轉(zhuǎn)移支付資金的任務清單（第一批）》中的4項約束性任務。

3.區(qū)交通運輸局2019年四好農(nóng)村路建設(shè)項目建設(shè)進度偏慢，截至2020年3月，工程施工進度僅24%，遠低于合同計劃工期68%。

五、國有企業(yè)審計情況

組織對汕頭市粵鑫資產(chǎn)投資有限公司2016年至2018年的經(jīng)濟活動進行審計，審計結(jié)果表明，該企業(yè)能圍繞區(qū)委區(qū)政府的工作部署，完成各項工作任務。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）公司事務、公司發(fā)展方面，粵鑫公司存在未實行工資總額預算管理、未經(jīng)批準出借固定資產(chǎn)的問題；

（二）重大經(jīng)濟事項決策方面，粵鑫公司存在未制定議事規(guī)則的問題；

（三）財務管理方面，粵鑫公司存在差旅費報銷不規(guī)范、超過限額使用現(xiàn)金的問題；

（四）項目建設(shè)管理方面，粵鑫公司2個項目未能按立項計劃時間節(jié)點完成建設(shè)、1個項目未竣工驗收即交付使用、2個項目預算工作滯后。

六、原因分析和審計建議

從審計的情況來看，上述問題產(chǎn)生的主要原因是：

一是預算編制不夠精準，預算難以有效執(zhí)行，未能提前做好項目儲備，項目前期工作不夠充分，導致項目建設(shè)進度滯后，資金結(jié)存閑置，項目建設(shè)滯后；二是對財務基礎(chǔ)性、日常性工作不夠重視，存在風險防控的薄弱環(huán)節(jié)，財政財務管理水平有待進一步提高；三是績效理念尚未牢固樹立，未能明確績效管理責任約束，缺乏嚴格規(guī)范管理，工作目標不明確，管理制度不健全，責任落實不到位。

審計建議：

（一）加強財政預算管理，提升預算執(zhí)行效果

嚴格落實新預算法等法律法規(guī)，切實增強依法理財、科學理財、為民理財?shù)囊庾R。進一步提高財政預算編制及其執(zhí)行的精準性，抓好預算編制管理工作，財政和業(yè)務主管部門要加強統(tǒng)籌管理，做實做細做準項目庫，切實提高支出預算編制質(zhì)量和預算執(zhí)行規(guī)范化水平。

（二）加強財務管理工作，規(guī)范財政財務收支行為

各部門要提高依法管財理財能力，要重視建立健全內(nèi)部控制制度，提高會計核算和財務管理水平，加強日常監(jiān)督檢查，及時糾正違規(guī)行為。

（三）健全資金監(jiān)督機制，提高資金使用績效

建立健全財政專項資金監(jiān)督機制，將重點項目、重點資金納入經(jīng)常性監(jiān)督核查范圍，健立項目績效評價制度，明確績效目標，對重點民生項目開展績效評價。

主任、各位副主任，各位委員：

自新冠病毒感染疫情發(fā)生以來，按審計署和省委的部署，區(qū)審計局抽調(diào)精干力量開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計，審計結(jié)果表明，疫情防控期間，各有關(guān)部門能積極做好應對新冠病毒感染疫情防控資金的分配撥付工作，科學公平的使用和管理捐贈款物，審計期間雖有發(fā)現(xiàn)資金未及時撥付、物資臺賬未及時建立等問題，但經(jīng)審計指出問題后，各有關(guān)部門都能及時落實整改。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)委區(qū)政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。

主任、各位副主任，各位委員：

濠江區(qū)審計局將在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區(qū)人大的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，不忘初心、牢記使命，更好服務濠江經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，努力為汕頭加快建設(shè)省域副中心城市，為濠江加快建設(shè)現(xiàn)代化臨港新區(qū)貢獻審計力量。

報告完畢。請予審議。