關于2016年1-9月預算執(zhí)行

和2016年預算調(diào)整情況說明的報告

濠江區(qū)財政局局長  陳昌熊

（2016年10月26日）

主任，各位副主任，各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會作濠江區(qū)2016年1-9月預算執(zhí)行情況報告和2016年預算調(diào)整的說明，請予審議。

一、1-9月預算執(zhí)行情況

（一）公共財政預算收入情況

1-9月份本級公共財政預算收入40308萬元，同比增長4.45%,完成人大目標57325萬元的70.31%，完成市奮斗目標58860萬元的68.48%。其中：稅收收入25688萬元，同比增長3.16%；非稅收入14620萬元，同比增長6.79%，占公共財政預算收入比重36.27%。

國稅局收入8835萬元，同比增長3.08%，完成人大目標15324萬元的57.65%，完成市奮斗目標15461萬元的57.14%；地稅局收入18470萬元，同比增長2.92%(剔除營改增因素，可比口徑同比增長15.2%)，完成人大目標24295萬元的76.02 %，完成市奮斗目標25641萬元的72.03%；財政局收入13003萬元，同比增長7.69%，完成人大目標17706萬元的73.44%，完成市奮斗目標17758萬元的73.22%。

（二）公共財政預算支出情況

1-9月份支出128378萬元，其中本級支出95770萬元，完成年初計劃97249萬元的98.48%，同比增支19331萬元，增長25.29%。本級支出主要科目明細如下：

一般公共服務9429萬元，完成年初計劃12310 萬元的 76.6%，同比增長34.75 %。

國防209萬元，完成年初計劃 588萬元的 35.54%，同比下降20.32 %。

公共安全1375萬元，完成年初計劃 3542萬元的38.82%，同比下降37.71%。

教育23883萬元，完成年初計劃35074萬元的68.09%，同比增長8.24%。

科學技術358萬元，完成年初計劃522萬元的68.58 %，同比下降57.84%

文化體育與傳媒913萬元，完成年初計劃150萬元的609%，同比增長222.75%。

社會保障和就業(yè)6191萬元，完成年初計劃8650萬元的71.57 %，同比增長21.01%。

醫(yī)療衛(wèi)生5740萬元，完成年初計劃6946萬元的82.64 %，同比下降0.96%。

節(jié)能環(huán)保164萬元，完成年初計劃241萬元的68.05%，同比增長96.67%。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務20152萬元，完成年初計劃10073萬元的200 %，同比增50.34 %。

農(nóng)林水事務1259萬元，完成年初計劃 2117萬元的59.47 %，同比下降30.42%。

交通運輸34萬元，完成年初計劃 42萬元的80.95%，同比下降51.95 %。

資源勘探電力信息等事務185萬元,完成年初計劃 244萬元的75.82%，同比下降98.77%。

商業(yè)服務業(yè)等事務148萬元，完成年初計劃 266萬元的 %,同比下降82.64%。

國土資源氣象等事務565萬元，完成年初計劃 684萬元的 82.6%，同比增長0.78 %。

糧油物資管理儲備事務141萬元，完成年初計劃 427萬元的 33.02%，同比增長58.3 %。

住房保障支出1454萬元，完成年初計劃 1619萬元的89.81 %，同比增長104.84%。

其他支出1175萬元，完成年初計劃 9963萬元的11.79 %，同比增長574.92 %。

金融監(jiān)管等事務支出 5萬元，完成年初計劃 5萬元的 100%，與上年持平。

預備費年初計劃1500萬元，調(diào)整至其他支出科目用于達建總增資1000萬元。

轉移性支出1318萬元，完成年初計劃1318萬元的100%，年終按市下達上解支出指標結算。

債務付息和發(fā)行費支出 1071萬元，完成年初計劃970萬元的110.41%，上年無該項支出。

債務還本支出20000萬元，年初無計劃，年中上級安排置換債券資金安排的支出。

對比上年同期，本級增支19331萬元，主要有以下增減支因素：

1、增支項目。主要是：兌現(xiàn)2015年7月份起國家政策性增資增支3600萬元；2016年春節(jié)發(fā)放兩個月“大工資”增支1496萬元；教育教師增員等增支400萬元；新增公務員和事業(yè)人員增支400萬元；上級下達新增債券和置換債券安排的支出增支6019萬元；債券付息及發(fā)行費用增支1071萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老提標等政策性增支190 萬元；創(chuàng)文增支650萬元；安排達建總、城建投集團注冊資本金增支2000萬元；上解支出增支3986萬元等。合計19812萬元。

2、減支項目。主要是義教公用經(jīng)費從原來省市區(qū)按4：3:3比例負擔改為6:2:2減支404萬元。

（三）基金收支情況

1-9月份本級基金收入149092萬元，完成年初計劃143916萬元的103.6%，同比增長4.46倍。主要是南山灣項目土地出讓1.35億元、中信項目土地出讓9.74億元、雨傘塭一期土地出讓2.17億元、廣澳油庫區(qū)土地出讓0.52億元，城市基礎設施配套收入0.52億元。

1-9月基金總支出 144827萬元，本級基金支出 142701萬元，完成年初計劃146261萬元的 97.57%，同比增長2.04倍。

二、2016年預算調(diào)整方案（草案）說明

今年以來，區(qū)財政部門緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，努力克服“營改增”等清費減稅政策帶來的困難，依法加強收入征管，加快支出進度，深化預算管理改革，做好存量債務置換，降低償債成本，防范化解債務風險，積極推進供給側結構性改革，為全區(qū)加快發(fā)展、優(yōu)化發(fā)展提供強堅實的基礎和支撐。但受“營改增”、債務轉貸收入以及政策性增支等因素影響，預算執(zhí)行中出現(xiàn)新的變化。根據(jù)《預算法》等相關政策規(guī)定，現(xiàn)需要對2016年預算進行調(diào)整。因受上級對收支進度的考核，且我區(qū)正處于大發(fā)展期間，收支預算存在較多不確定因素，本次預算調(diào)整后預算收支若再有重大變化，將于年終再次預算調(diào)整。

本次主要調(diào)整因素：一是債券收支需納入預算管理?！稄V東省人民政府關于加強政府性債務管理的實施意見》（粵府〔2015〕43號）規(guī)定，上級下達我區(qū)2016年地方債資金共61700萬元需納入預算管理。二是部分收支科目、項目對比年初計劃已經(jīng)發(fā)生變化需要進行調(diào)整。按照全年預測收支情況，預算調(diào)整方案（草案）如下：

（一）              公共財政預算調(diào)整方面

1、          本級公共財政預算收入

年初我區(qū)以市下達增長8.3%目標作為年初收入預算計劃，經(jīng)了解，市目前不對區(qū)縣收入目標作調(diào)整。本次預算調(diào)整，全區(qū)公共財政預算收入目標維持年初計劃不變，為57325萬元。但受“營改增”擴面政策的影響，國稅局收入預算從年初11593萬元調(diào)整為15324萬元，地稅局收入預算從年初28026萬元調(diào)整為24295萬元，分別調(diào)增和調(diào)減3731萬元。財政部門因部分非稅來源發(fā)生變化對收入科目進行調(diào)整外，維持年初預算17706萬元不變。詳見附表1。

2、上級財力性補助收入

年初列入預算的上級財力補助收入19669萬元，調(diào)整為22385萬元，調(diào)增2716萬元。主要是截至9月底，上級追加和調(diào)整的財力性補助。根據(jù)《廣東省人民政府辦公廳關于印發(fā)廣東省財政一般性轉移支付資金管理辦法的通知》（粵府辦【2014】31號）要求，市縣統(tǒng)籌使用上級財政一般性轉移支付資金，應按照民生支出、運轉支出、協(xié)調(diào)發(fā)展支出的順序和使用范圍安排使用。具體詳見附表7。

3、          債務轉貸收入

該項年初沒有預算，截至9月底，上級下達的新增債券6900萬元，置換債券20000萬元 ，合計26900萬元。

4、          上級專項性補助收入

年初列入預算的上級專項性補助收入25357萬元，調(diào)整為40611萬元，調(diào)增15254萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金。具體詳見附表2。

5、          補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

年初計劃穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2364萬元，調(diào)整為2524萬元，調(diào)增160萬元。主要是按照上級對決算要求，2015年凈結余160萬元應體現(xiàn)為預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

6、調(diào)入資金

年初預算調(diào)入資金6625萬元，調(diào)整為11005萬元，調(diào)增4380萬元。主要是按照國務院國發(fā)【2015】35號文關于“加大政府性基金預算調(diào)入一般公共預算的力度。暫時保留在政府性基金預算管理的資金，與一般公共預算投向類似的，應調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用”的規(guī)定，將2016年城市建設配套費和土地出讓收入結余部分4380萬元調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用。

7、本級公共財政預算支出

年初人大通過的本級支出目標是97249萬元，調(diào)整為131236萬元，調(diào)增33987萬元，增長 34.95 %。具體科目詳見附表2，主要項目調(diào)整詳見附表3。

增加的主要項目：新增債券安排的河浦大道建設3500萬元、河中路建設2400萬元、河玉路建設1000萬元；置換債券安排的磊廣路、達南路升級改造20000萬元；預留兌現(xiàn)機關事業(yè)單位工作人員“月均獎”（從今年7月份起實施）增加800萬元；預留中央出臺機關事業(yè)單位工作人員調(diào)整工資（從今年7月份起實施）增加900萬元；預留調(diào)整退休人員退休費（從今年1月份起實施）增加400萬元；創(chuàng)文專項資金增加1113萬元；城建投注冊資本金增加1000萬元；政策性上解支出增加2700萬元；預留工作性和政策性專項增加650萬元；預留司法體制改革經(jīng)費增加330萬元；預留社區(qū)“兩委”提標增加80萬元；濠江河道沿江路岸段漁船停泊區(qū)海域整治經(jīng)費增加203萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老和公共基本衛(wèi)生提標、嚴重精神病障礙救治救助等政策性增支292萬元；街道工業(yè)園區(qū)收益相應安排的支出增加2000萬元；債券發(fā)行費利息增加131萬元；其他增加235萬元。合計37736萬元。

減少的主要項目：義教公用經(jīng)費區(qū)級配套減少422萬元；使用上級補助教師“兩相當”等經(jīng)費相應減少本級人員經(jīng)費1353萬元；使用上級專項相應調(diào)減水罐消防車、撫恤等經(jīng)費272萬元；稅務經(jīng)費減少600萬元；年初預留旅游專項經(jīng)費減少80萬元；減少糧食儲備所需資金215萬元；預留非稅支出減少690萬元；其他零星減少117萬元。合計3749萬元。

8、上級公共財政預算支出

年初列入預算的上級支出25357萬元，調(diào)整為40611萬元，調(diào)增15254萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金相應安排的支出。具體科目詳見附表2。

9、公共財政收支平衡情況

綜上，調(diào)整后收入合計160750萬元，支出合計171847萬元，加上上年專項結轉11217萬元，收支相抵，結余120萬元。

（二）              政府性基金預算調(diào)整方面

1、本級政府性基金收入

年初列入預算的本級政府性基金收入143916萬元，調(diào)整為159778萬元，調(diào)增15862萬元。具體科目詳見附表4。主要項目如下：

—土地出讓基金收入：年初預算139956萬元，調(diào)整為152900萬元，調(diào)增12944萬元。

比年初預算增加收入的項目：①南濱片區(qū)西二區(qū)217.506畝第二期50%收入43750萬元；②南濱片區(qū)西一區(qū)107.426畝及西二區(qū)217.506畝逾期利息收入772萬元；③雨傘塭一期（第二、三期）逾期利息收入620萬元；④劃撥（劃留）土地收入2098萬元等 。

 列入年初預算無法實現(xiàn)收入的項目：①南山灣科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)比亞迪項目用地A01-01地塊內(nèi)38.88畝4670萬元和B06-1地塊內(nèi)96.57畝4350萬元；②南山灣科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)汕頭（濠江）創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)項目用地ZB2016-02工業(yè)用地374.54畝和ZB2016-03文教科研用地137.79畝合計土地價款共9549萬元；③南濱片區(qū)02-01-07用地49.8畝12699萬元；④廣澳物流園區(qū)93.75畝3500萬元；⑤臺商投資區(qū)濠江片B02-4商業(yè)用地24.47畝2950萬元；⑥臺商投資區(qū)濠江片A03-1西南側地塊23.05畝970萬元；⑦濱海工業(yè)區(qū)三宗地共4450萬元（其中A03-01地塊內(nèi)21.76畝870萬元、A04-01北側地塊25.3畝1020萬元和A04-01地塊內(nèi)63.97畝2560萬元）；⑧三聯(lián)工業(yè)區(qū)A02-01地塊內(nèi)10.11畝410萬元，污水管網(wǎng)一期32.09畝577萬元、污水管網(wǎng)二期92.04畝1656萬元；⑨屬劃撥、補繳等用地817萬元等。

計提及上繳上級有關資金：年初預算12675萬元，調(diào)整為5043萬元，調(diào)減7632萬元。主要是繳納新增建設用地土地有償使用費減少9642萬元，上繳省市農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、農(nóng)田水利建設資金、教育資金增加590萬元，本級農(nóng)田水利建設資金、教育資金增加1420萬元。

—城市基礎設施配套費：年初預算3900萬元，調(diào)整為6818萬元，調(diào)增2918萬元。

—福彩公益金收入：維持年初預算60萬元。

2、上級專項補助收入

年初列入預算的上級專項性補助收入965萬元，調(diào)整為2678萬元，調(diào)增1713萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金。具體詳見附表5。

3、債務轉貸收入

該項年初沒有預算，截至9月底，上級下達的新增債券12800萬元，置換債券22000萬元，合計34800萬元。

4、本級政府性基金支出

年初列入預算的本級政府性基金支出146347萬元，調(diào)整為193001萬元，調(diào)增46654萬元。

—土地出讓基金支出：年初預算141291萬元，調(diào)整為151461萬元，調(diào)增10170萬元。調(diào)增、調(diào)減項目詳見附表6。

—城市基礎設施配套費相應安排的支出：年初預算4970萬元，調(diào)整為6665萬元，調(diào)增1695萬元。調(diào)增、調(diào)減項目詳見附表6。

—福彩公益金支出：年初預算77萬元，調(diào)整為75萬元，調(diào)減2萬元，主要是調(diào)增康復中心運行經(jīng)費8萬元，調(diào)減千戶特困家庭扶貧項目10萬元。

—散裝水泥及新型墻體材料專項收入安排的支出：年初預算9萬元，調(diào)整為0萬元，調(diào)減9萬元，主要是未有專項支出項目。

—專項債券安排的支出：年初無預算，調(diào)增上級下達專項債券34800萬元安排的支出。具體項目詳見附表6。

5、上級專項支出

年初列入預算的上級支出965萬元，調(diào)整為2678萬元，調(diào)增1713萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金相應安排的支出。具體科目詳見附表5。

6、調(diào)出資金

年初該項沒有預算。根據(jù)國發(fā)【2015】35號文，調(diào)出資金4380萬元（使用土地出讓3180萬元、城市基礎設施配套費1200萬元），用于公共財政預算統(tǒng)籌安排。具體科目詳見附表5。

7、政府性基金收支平衡情況

綜上，調(diào)整后收入合計197256萬元，支出合計195679萬元，調(diào)出資金4380萬元，加上上年結余3038萬元，收支相抵，結余235萬元，其中土地出讓基金結余164萬元、城市基礎設施配套費結余60萬元、福彩公益金結余2萬元、散裝水泥及新型墻體材料專項結余9萬元。

三、債務管理情況

按照各單位上報情況，截至2015年底，我區(qū)政府債務余額85385萬元。截至目前，上級下達新增債券19700萬元，置換債券42000萬元（相應償還2015年底債務項目），使用政府性基金償還磊廣路和達南路改造工程BT項目4500萬元，截至9月底，我區(qū)政府債務余額為100570萬元，主要債務項目是：上級債券資金88553萬元，磊廣路和達南路改造工程BT項目11551萬元等。另有限額外或有債務65120萬元，主要是南山灣基礎設施建設后續(xù)融資65000萬元。具體債務項目詳見附表8。          

四、后三個月工作打算

接下來，區(qū)財政部門將圍繞預算調(diào)整確定的工作目標和任務，在區(qū)委、區(qū)政府的領導和人大的監(jiān)督下，認真履行財政職責，主要做好以下三個方面的工作：

（一）加強收支管理，提高保障能力。一是密切關注國家宏觀調(diào)控政策、稅制改革政策，特別房地產(chǎn)調(diào)控、資源稅改革等政策對我區(qū)收入帶來的影響，提高組織收入的前瞻性、主動性和針對性，加強稅收征管，做到依法征收、應收盡收，促進財政收入提質增收，努力提高稅收收入占公共財政預算收入的比重。二是積極主動作為，加強協(xié)調(diào)溝通，做好與上級的政策對接、項目對接、資金對接，爭取上級對我區(qū)財政更大支持，重點關注市對區(qū)財政體制延續(xù)政策的動向。三是堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約等原則，嚴格控制一般性支出，協(xié)調(diào)有關部門加快項目推進力度，合理調(diào)度庫款，努力籌措資金解決機關事業(yè)單位工作人員調(diào)資、養(yǎng)老制度改革等政策性增支，保障區(qū)委、區(qū)政府確定的重點項目建設。

（二）統(tǒng)籌財政資金，提高資金效益。一是加大力度盤活“沉睡”財政資金，按照中央、省、市及區(qū)的有關政策，全面清理列入預算和結轉兩年以上的資金，至年底，留在部門及財政結轉兩年以上的資金全面收回財政統(tǒng)籌使用，對列入今年本級預算但無法支出的項目，全部收回重新安排亟需支出的領域。定期對未下達的預算資金進行梳理分析，盡快形成實際支出，控制結余結轉資金的規(guī)模。二是切實履行支出進度通報制度，對支出進度嚴重滯后、該用未用、使用績效低下，且經(jīng)多次通知督促，仍不按規(guī)定使用資金的，按規(guī)定收回資金并啟動問責機制，并相應減少明年的預算資金。三是充分運用政策加大政府性基金調(diào)入一般公共預算的力度，積極推進財政資金統(tǒng)籌使用，促進財政資金優(yōu)化配置。

（三）深化財政改革，提高理財水平。一是進一步規(guī)范財政預決算、部門預決算及“三公”經(jīng)費等信息公開工作，嚴格公開時限、明確公開方式、細化公開內(nèi)容，自覺接受社會監(jiān)督。二是采用購買服務方式，運用第三方專業(yè)力量，發(fā)揮財政部門對預算單位資金使用監(jiān)督職能，定期或不定期開展專項檢查，保障財政資金安全運行。三是完善財政信息化建設，通過財政綜合信息平臺，提高預算單位申請財政資金的效率，試行財政資金到賬信息通知，積極配合人大聯(lián)網(wǎng)支出監(jiān)督，實時接受人大、審計等部門加強對財政資金的使用監(jiān)管。四是加強法治財政建設，健全財政內(nèi)控制度，形成以制度管事和管人，規(guī)范財政行為。五是推廣運用PPP模式，積極推進茂洲片區(qū)新型城鎮(zhèn)化綜合建設PPP項目的進展，拓寬城鎮(zhèn)化建設融資渠道，激發(fā)民間投資活力，形成新的經(jīng)濟增長點，改變財政投入及管理方式，控制政府性債務，緩解財政即期壓力。

以上報告，請予審議。

附表1：濠江區(qū)2016年公共財政預算收入調(diào)整表

附表2：濠江區(qū)2016年公共財政預算支出調(diào)整表

附表3：濠江區(qū)2016年本級公共預算支出主要項目調(diào)整明細表

附表4：濠江區(qū)2016年政府性基金預算收入調(diào)整表

附表5：濠江區(qū)2016年政府性基金預算支出表

附表6：濠江區(qū)2016年本級政府性基金支出主要項目調(diào)整明細表

附表7：濠江區(qū)2016年上級公共財政財力性補助收支預算調(diào)整表

附表8：濠江區(qū)2016年9月份債務余額表